O Simples Nacional é um regime tributário que facilita a arrecadação de impostos para micro e pequenas empresas. No entanto, há limites de faturamento que definem se uma empresa pode ou não continuar enquadrada neste regime. Entender o Limite do Simples Nacional é essencial para evitar surpresas fiscais e garantir o melhor planejamento tributário para o seu negócio.
Qual é o limite do Simples Nacional em 2025?
Para 2025, o limite de faturamento anual para permanecer no Simples Nacional continua sendo de R$ 4,8 milhões. Esse valor equivale a um faturamento médio mensal de R$ 400 mil. Empresas que não ultrapassem esse valor podem continuar no regime, aproveitando seus benefícios, como a simplificação do pagamento de impostos.
O que é o sublimite do Simples Nacional?
Além do limite principal de R$ 4,8 milhões, há um sublimite de R$ 3,6 milhões. Esse sublimite é relevante para estados e municípios, pois determina se a empresa continuará recolhendo ICMS e ISS dentro do Simples Nacional ou se precisará pagá-los separadamente.
- Empresas que faturam até R$ 3,6 milhões anuais continuam recolhendo todos os impostos pelo Documento de Arrecadação do Simples Nacional (DAS).
- Empresas que ultrapassam R$ 3,6 milhões, mas ficam abaixo de R$ 4,8 milhões, permanecem no Simples Nacional, porém devem recolher ICMS e ISS separadamente.
O que acontece se a empresa ultrapassar o limite do Simples Nacional?
Caso a empresa ultrapasse R$ 4,8 milhões de faturamento anual, ela será desenquadrada do Simples Nacional no ano seguinte e precisará migrar para outro regime tributário, como o lucro presumido ou lucro real. Isso significa:
- Maior complexidade na apuração dos tributos.
- Necessidade de escrituração contábil mais detalhada.
- Possível aumento da carga tributária dependendo da atividade da empresa.
Como se preparar para não ser pego de surpresa?
Manter um planejamento tributário eficiente é essencial para evitar impactos financeiros inesperados. Algumas práticas recomendadas incluem:
a) Monitoramento contínuo do faturamento: Acompanhe sua receita mensal para evitar ultrapassar os limites sem planejamento.
b) Avaliação dos impactos tributários: Caso sua empresa esteja próxima do limite, consulte um contador para analisar qual regime tributário será mais vantajoso caso ocorra o desenquadramento.
c) Aproveitamento de benefícios fiscais: Conhecer incentivos e estratégias para otimizar a carga tributária pode ajudar a minimizar impactos financeiros.
Conclusão
O limite do Simples Nacional é um fator essencial para micro e pequenas empresas que desejam manter uma tributação simplificada. Monitorar o faturamento e contar com um suporte especializado pode evitar problemas fiscais e garantir uma transição segura caso a empresa precise mudar de regime tributário.
Se você tem dúvidas sobre o Simples Nacional ou precisa de ajuda para estruturar o planejamento tributário do seu negócio, entre em contato com a Contdias! Estamos prontos para auxiliar sua empresa a pagar apenas o necessário em impostos, garantindo uma gestão eficiente e dentro da legalidade.